税理士会の国民念基金制度
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日本税理士国民年金基金
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  Q&A
日本税理士国民年金基金はどのような人が加入できますか?
個人年金とか企業年金とか年金にもいろいろあって、わかりにくいのですが基金の位置付けは
国民年金基金のメリットは?
国民年金本体の保険料を納めていなくても、加入できますか?
税理士は、平均年齢が高いと聞きましたが、若い人が加入しなくても大丈夫ですか?
国民年金と国民年金基金はどのような関係にありますか?
国民年金と国民年金基金でいくら支給されますか?
地域型基金と職能型基金の両方に加入できますか?
地域型基金との有利不利はありますか?
自由に脱退したり、基金を移動したりできますか?
中途で加入資格を失って脱退すると、給付はどうなりますか?
掛金は、どのような方法で納めるのですか?
途中で掛金が払えなくなった場合、どうなりますか?
途中で掛金を増やすことはできますか?
途中で減口をした場合の給付はどうなりますか?
年金を受け取るときの手続きは、どうすればいいですか?
年金は年に何回、給付されますか?
死亡した場合に支給される一時金は、どれくらいの額になるのですか?
国民年金の老齢基礎年金を繰り上げ受給した場合、国民年金基金の年金額はどうなりますか?
A型とかI型とか、型がたくさんあってわかりにくいのですが基金としてのお奨めの型はどれですか?
生命保険会社や信託会社と国民年金基金はどのような関係にありますか?
国民年金基金に加入してから、数ヶ月だけ厚生年金に加入しました。
国民年金基金はどうなりますか?
国民年金の付加保険料(月400円)は納めることができますか?
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日本税理士国民年金基金はどのような人が加入できますか?
国民年金の第1号被保険者で、税理士及び税理士事務所従業員の方々が加入できます。
したがって、国民年金の第1号被保険者となるべき方で、まだ資格を取得していない方は、 国民年金基金へ加入申込をする前に、 お住まいの市区町村役場で国民年金の資格取得の届出を行ってください。
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個人年金とか企業年金とか年金にもいろいろあって、わかりにくいのですが国民年金基金の位置付けは?
まず、誰もが加入する国民年金(老齢基礎年金)があり、税理士等自営業の場合、その上乗せの国民年金基金があります。さらに経済的余裕があれば、個人年金等に加入することになります。
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国民年金基金のメリットは?
公的年金だから安心です。
加入した時に将来受け取れる年金額が確定します。(途中で資格喪失せずに60歳まで完納した場合)
支払う掛金(年額81万6千円までの社会保険料控除)、受け取る年金(公的年金等控除)の両方に税制上の優遇措置が適用されます。
その時々のライフプランに合わせ、掛金の増口ができます。
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国民年金本体の保険料を納めていなくても、加入できますか?
国民年金基金は国民年金(老齢基礎年金)に上乗せする年金制度であり、国民年金本体の保険料を納めていない人や、 保険料を免除(一部免除・学生納付特例・若年者納付猶予を含みます)されている人は加入できません。
また加入した後も、国民年金本体の保険料を納めないと、その期間は国民年金基金の掛金を納めても、 基金からは将来の年金は支給されません。
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税理士は、平均年齢が高いと聞きましたが、若い人が加入しなくても大丈夫ですか?
国民年金基金の財政方式は、到達年齢方式といって、加入した時の各年齢グループ毎に掛金と給付のバランスがとれるように掛金が設定されており、将来必要となる給付原資をご自分で積み立てる方式となっていますので、世代間扶養に頼らない自助努力の年金制度といえます。ですから、掛金と給付の収支のバランスがとれるようになっており、少子高齢社会に強い年金制度です。
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国民年金と国民年金基金はどのような関係にありますか?
国民年金基金は老齢基礎年金の上乗せの年金を支給する制度であり、国民年金の付加年金を代行しますので、付加年金の保険料の納付は不要となります。また、国民年金本体の保険料を滞納した場合、その滞納期間に対する基金の年金給付は受け取れません。(国民年金本体の保険料を滞納した期間に国民年金基金に納めた掛金はお返しします。)
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国民年金と国民年金基金でいくら支給されますか?
国民年金(老齢基礎年金)は、月額約66,000円支給されます。
国民年金基金は、以下のようになります。
35歳0月男性/・1口目 A型 ・2口目 A型 9口 掛金64,570円の場合→基金年金月額11万円
35歳0月女性/・1口目 A型 ・2口目 A型 8口 掛金68,000円の場合→基金年金月額10万円
(平成21年4月現在)
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地域型基金と職能型基金の両方に加入できますか?
いずれか1つの基金にしか加入できません。また、職能型基金は職種単位で全国に1つ設立されるものですので、 職能型基金が設立されていない職種の方は職能型基金に加入することはできません。
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地域型基金との有利不利はありますか?
年金商品として見た場合、同一掛金、同一給付です。地域型基金から見た場合、都道府県の住民ということで税理士も加入対象となりますが、法律により業界単位で国民年金基金の設立が認められております。税理士業界でも税理士及び税理士事務所の従業員の福利厚生の充実のため当基金を設立しましたので、ぜひご加入下さい。
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自由に脱退したり、基金を移動したりできますか?
国民年金基金への加入は任意ですが、いったん加入されると自己都合で任意に脱退することも、 他の国民年金基金に移ることもできません。
ただし、税理士の事業または業務に従事しなくなった場合、国民年金の第1号被保険者でなくなった場合などには加入資格を失うため、 脱退することになります。
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中途で加入資格を失って脱退すると、給付はどうなりますか?
どんなに加入期間が短くても、納めた掛金については、将来、年金として給付されます。
したがって、一般の個人年金のような脱退時の解約返戻金などはありません。 なお、加入期間が15年未満で加入資格を喪失した場合には、日本税理士国民年金基金に代わって国民年金基金連合会が給付を行います。
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掛金は、どのような方法で納めるのですか?
加入した方が指定した金融機関から、口座振替によって納めていただきます。
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途中で掛金が払えなくなった場合、どうなりますか?
何らかの事情で掛金が払えなくなった場合には、事前に申し出て加入口数を減らすこと(減口)ができます。 なお1口目は加入の基本となるものであり、これを減口することはできません。また掛金を前納している場合、 その年度中に減口することができませんのでご注意ください。
口数を減らしてもなお掛金が支払えない場合には、掛金の払い込みを一時中断することもやむを得ないでしょう。 その場合は、掛金の未納期間に応じて年金が減額されることになります。
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途中で掛金を増やすことはできますか?
事前に申し出ることにより、2口目以降の加入口数を増やすこと(増口)ができます。 ただし、増口は年度内1回に限ります。
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途中で減口をした場合の給付はどうなりますか?
減口した場合には、減口した口数分の年金(それまでに払い込んだ原資に応じた額の年金) と減口後引き続き加入している口数分の年金が、将来支給されます。
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年金を受け取るときの手続きは、どうすればいいですか?
受給開始年齢(65歳、III型・IV型・V型は60歳)に到達すると、国民年金基金からご登録の住所あてに年金請求書をお送りしますので、 必要事項を記載の上、お忘れなくご提出ください。
なお、住所や氏名を変更された場合、基金にお届けがないと年金請求書や定期的なお知らせをお送りできないことがあります。 住所等の変更の際は、お忘れなくご連絡いただきますようお願いいたします。
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年金は年に何回、給付されますか?
年金額が12万円以上のときは年6回(偶数月)、年金額が12万円未満のときは年1回、 それぞれお支払いすることになります。
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死亡した場合に支給される一時金は、どれくらいの額になるのですか?
保証期間付の終身年金A型や確定年金I型・II型・III型・IV型・V型に加入している方が、 年金を受け取る前または保証期間満了前に死亡された場合には、加入時年齢と死亡時年齢および死亡時までの掛金納付期間に応じた額の一時金が遺族に支払われます。 また、終身年金B型のみに加入している方が年金を受給する前に死亡されたときには、1万円の一時金が遺族に支払われます。
35歳で終身年金A型に1口加入した場合を例にとると、次表のような額になります。 なお、遺族一時金の額は払込掛金額を下回ることがあります。
●遺族一時金の額(終身年金A型・1口・35歳加入)
死亡時年齢
掛金納付期間
死亡の場合の遺族一時金額
40歳
5年
約49万円
45歳
10年
約102万円
50歳
15年
約160万円
55歳
20年
約224万円
60歳
25年
約293万円
65歳
25年
約317万円
※死亡の場合の一時金額は男女共通です。
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国民年金の老齢基礎年金を繰り上げ受給した場合、国民年金基金の年金額はどうなりますか?
国民年金の老齢基礎年金の繰り上げ受給を開始したときから、国民年金基金の付加年金に相当する部分について、 減額されて支給されることとなります。 (減額された分は65歳以降も引き続き終身にわたり減額されます)
国民年金の老齢基礎年金を繰り上げ(全部繰り上げ)して受給した場合の国民年金基金の年金額
国民年金基金掛金納付期間が10年(120カ月)で
国民年金基金の本来年金額が24万円の場合
※60歳の繰り上げ減額率30%
▼ 60歳から65歳までの年金額

{200円 ×(1−30%)+1円} × 120カ月 = 17,000円

▼ 65歳以降の年金額

240,000円 − (200×30%×120カ月) = 232,800円

※100円未満切り上げ
※国民年金の老齢基礎年金を「一部繰り上げ」した場合の基金の年金額については、
 基金までお問い合わせください。
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A型とかI型とか、型がたくさんあってわかりにくいのですが基金としてのお奨めの型はどれですか?
1口目はA型、2口目もA型をお奨めします。A型は、15年保証終身年金で最も手厚い保証となっています。ただし将来とも遺族一時金を受ける方がいない場合は、B型が考えられます。
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生命保険会社や信託会社と国民年金基金はどのような関係にありますか?
日本税理士国民年金基金は、生命保険会社、信託会社に加入員募集に関する事務を委託しており、それぞれ募集委託手数料を支払っています。基金の財政面からは、基金の直接受付が望ましいのでご協力ください。
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国民年金基金に加入してから、数ヶ月だけ厚生年金に加入しました、国民年金基金はどうなりますか?
国民年金基金は、第1号被保険者でなくなった場合(厚生年金保険の被保険者になったときなど)資格の喪失となり、1ヶ月でも第1号被保険者でなくなりますと、資格喪失の手続きをしていただくことになります。あらためて加入する場合は再加入となり、その場合、加入時の掛金ではなくその時点の掛金になりますので、ご承知おきください。
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国民年金の付加保険料(月400円)は納めることができますか?
基金の1口目の給付は、国民年金の付加年金相当が含まれていますので、付加年金の二重加入を防ぐため、付加保険料を納付されている方が基金に加入される際には、市区町村役場で、付加保険料を辞める旨のお手続きをおとりください。
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